出差伙食补助是差旅费报销范围内的一项内容，本单位工作人员因公出差到外地参加会议、学习、培训等工作，可报销差旅费用，包括交通补助、伙食补助和酒店房费等合理费用。但在实际执行差旅费管理规定的过程中，由于出差人对文件了解不够透彻、理解存在偏差，财务负责人也审核把关不严，不认真研究方案，不了解事情的真实情况，存在主办会议或主办培训的单位已经向参会人员或参加培训人员提供了会议举办期间、培训期间的伙食，还继续同意批准为本单位出差工作人员报销参会期间或培训期间的伙食补助，出现违规多报伙食补助的问题。
举例说明，某上级主管部门举办为期一个月的培训班，A单位派一名工作人员参加培训，培训文件已经说明，培训期间的伙食和交通费用，全部由该主管部门承担。培训结束后，该工作人员回来本单位填报差旅报销单，把这一个月的差旅伙食补助都填进去，进行了报销，他在培训期间的伙食实际已由主办单位提供了，也不用向主办单位交伙食费，该名工作人员再回本单位报销一个月的伙食补助，存在多领伙食补助的情况。
根据差旅费管理办法规定，工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。
因此，上述工作人员真正可报销的差旅费用主要是去参加培训和培训结束后返回本单位这两天的交通补助和伙食补助。对于多领的差旅费用，单位应该按规定要求本人退还资金。
建议财务人员在实际工作中，一方面，要多了解相关政策文件，学深学透，深刻理解，并及时向本单位工作人员进行讲解。另一方面，审核原始报销凭证的过程中，要求经手人提供完善的报销资料（包括：培训文件、出差审批单、差旅报销单等），认真阅读培训文件，核准培训的时间是否与经手人填报的出差时间一致，核准培训期间伙食、交通等费用由哪个单位负责，严把审核关，避免出现多报出差补助的情况。
